Законодательное регулирование валютных операций в РФ

Слайд #1

Законодательное регулирование валютных операций в РФ

Слайд #2

Вопросы изучаемой темы Законодательное регулирование валютных операций в РФ Валютная политика Валютный рынок

Слайд #3

Вопрос № 1 Законодательное регулирование валютных операций в РФ

Слайд #4

Основные нормативные документы Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» 17.12.2003 № 173-ФЗ (ред. 26.07.2006) Федеральный закон «Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности» 08.12.2003 (ред. 02.02.2006)

Слайд #5

Валюта РФ Находящиеся в обращении, изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену рубли в виде банковских билетов ЦБ РФ и монеты, а так же безналичные средства в рублях на счетах в банках и иных кредитных учреждениях

Слайд #6

Классификация валют По отношению к стране-эмитенту (национальная, иностранная, коллективная) По степени стабильности валютного курса (сильная, слабая) По сфере распространения на мировых рынках (резервная, другие) По возможности обмена (конвертируемая, частично конвертируемая, неконвертируемая) По виду валютной операции (валюта сделки, валюта платежа, валюта кредита, валюта векселя, валюта клиринга, валюта страхования)

Слайд #7

К валютным операциям относятся: 1. Операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности (Иностранная валюта и внешние ценные бумаги), а так же операции, в которых валютные ценности выступают в качестве средства платежа

Слайд #8

К валютным операциям относятся 2. Международные денежные переводы 3. Операции в валюте РФ при участии в них нерезидента

Слайд #9

Резиденты РФ Физические лица, имеющие постоянное место жительства на территории РФ Юридические лица, созданные и зарегистрированные на территории РФ, их филиалы и представительства Организации без образования юридического лица, созданные и зарегистрированные на территории РФ Дипломатические и иные представительства РФ

Слайд #10

Нерезиденты РФ Физические лица, имеющие постоянное место жительства на территории иностранных государств Юридические лица, созданные и зарегистрированные на территории иностранных государств, их филиалы и представительства Организации без образования юридического лица, созданные и зарегистрированные на территории иностранных государств Дипломатические и иные представительства иностранных государств Международные организации

Слайд #11

Валютные операции совершаются Только с использованием счетов в уполномоченных банках За исключением подарков, передачи и получения наследства близкими родственниками

Слайд #12

Обслуживание валютных операций осуществляется агентами валютного контроля К агентам валютного контроля относятся уполномоченные банки, имеющие лицензию на совершение валютных операций

Слайд #13

Контроль за осуществлением валютных операций, нормативное регулирование и наложение штрафов находится в компетенции органов валютного контроля К органам валютного контроля относятся : Правительство РФ, ЦБ РФ

Слайд #14

Ответственность за нарушение валютного законодательства (Ст. 15.25 п. 4-5 АПК) Осуществление незаконных валютных операций или осуществление валютных операций с невыполнением установленных требований о резервировании влечет наложение административного штрафа на граждан, должностных лиц и юридических лиц в размере от трех четвертых до одного размера суммы незаконной валютной операции. Невыполнение резидентом в установленный срок обязанности по получению на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты РФ, причитающихся за переданные нерезидентам товары, работы, услуги либо за переданные нерезидентам информацию или результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, -влечет наложение административного штрафа на должностных лиц и юридических лиц в размере от трех четвертых до одного размера суммы денежных средств, не зачисленных на счета в уполномоченных банках.

Слайд #15

Ответственность за нарушение валютного законодательства (Ст. 15 АПК) Невыполнение резидентом в установленный срок обязанности по возврату в РФ денежных средств, уплаченных нерезидентам за не ввезенные на таможенную территорию РФ товары, влечет наложение административного штрафа на должностных лиц и юридических лиц в размере от трех четвертых до одного размера суммы денежных средств, не возвращенных в РФ. За нарушение порядка учета, составления и предоставления отчетности а так же сроков хранения учетных и отчетных документов штраф на должностных лиц от 40 до 50 ММРОТ, на юридических лиц от 400 до 500 ММРОТ Нарушение установленного порядка ввоза и пересылки в РФ и вывоза и пересылки из РФ валюты РФ и внутренних ценных бумаг в документарной форме влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от пяти до десяти МРОТ; на должностных лиц - от десяти до двадцати МРОТ; на юридических лиц - от пятидесяти до ста МРОТ.

Слайд #16

Вопрос № 2 Валютная политика

Слайд #17

В рамках осуществления валютной политики применяются Рыночные меры регулирования Административные меры регулирования

Слайд #18

К рыночным мерам регулирования относятся: Дисконтная (учетная) политика ЦБ РФ Девизная политика Диверсификация валютных резервов Девальвация и ревальвация

Слайд #19

К государственно-административным мерам регулирования относятся: Валютные ограничения Валютный контроль

Слайд #20

Вопрос № 3 Валютные рынки

Слайд #21

Валютный рынок - Это официальный финансовый центр, где сосредоточена купля-продажа иностранных валют и валютных ценностей на основе спроса и предложения на них

Слайд #22

Классификация валютных рынков По сфере распространения (внутренний, международный) По отношению к валютным ограничениям (свободный, несвободный) По видам валютных курсов (с одним режимом, с двойным режимом) По степени организованности (биржевой, внебиржевой)

Слайд #23

Этапы развития валютного рынка в РФ 1989 г. Валютные аукционы Внешэкономбанка 1991 г. Межбанковский центр валютных операций 1992 ЗАО ММВБ